Cómo calcular el IVA en México
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) se cobra sobre la venta de bienes, la prestación de servicios y el arrendamiento. La tasa general es del 16%, y existe una tasa del 8% para contribuyentes inscritos en el estímulo fiscal de la región fronteriza norte o sur. Algunos productos, como la mayoría de los alimentos básicos y las medicinas de patente, se gravan al 0%.
Agregar IVA a un precio
Si tienes el precio sin impuesto (el subtotal), multiplica por la tasa para obtener el IVA y súmalo al subtotal. Con la tasa general basta multiplicar el subtotal por 1.16.
- IVA = Subtotal × 0.16
- Total = Subtotal × 1.16
- Ejemplo: un servicio de $5,000 lleva $800 de IVA, y el total a cobrar es $5,800.
Quitar o desglosar el IVA de un total
Cuando ya tienes el precio final con impuesto incluido, el error más común es restarle el 16%. Eso da un resultado incorrecto, porque el 16% se calculó sobre el subtotal y no sobre el total. Lo correcto es dividir.
- Subtotal = Total ÷ 1.16
- IVA = Total − Subtotal
- Ejemplo: de un total de $5,800, el subtotal es $5,000 y el IVA es $800. Si le restaras el 16% obtendrías $4,872, una diferencia de $128.
ISR en RESICO 2026: cómo se calcula
En el Régimen Simplificado de Confianza, las personas físicas pagan ISR aplicando una tasa fija sobre el total de los ingresos efectivamente cobrados en el mes, sin restar deducciones. La tasa depende del tramo en el que caen tus ingresos de ese mes y se aplica a todo el monto, no por escalones. Para 2026, las tasas no cambiaron respecto al año anterior.
| Ingresos cobrados en el mes | Tasa de ISR | Ejemplo |
|---|---|---|
| Hasta $25,000.00 | 1.00% | $20,000 → $200 |
| Hasta $50,000.00 | 1.10% | $45,000 → $495 |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% | $70,000 → $1,050 |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% | $150,000 → $3,000 |
| Hasta $3,500,000.00 | 2.50% | $250,000 → $6,250 |
Para permanecer en el régimen, tus ingresos del año no deben superar los 3.5 millones de pesos. Lo que cuenta es el acumulado anual, no un mes aislado.
Retenciones cuando facturas a una empresa
Si estás en RESICO como persona física y le facturas a una persona moral (una empresa), ella está obligada a retenerte una parte de los impuestos y enterarla al SAT por ti. Las personas físicas y el público en general no te retienen.
- Retención de ISR: 1.25% sobre el subtotal, en cualquier tipo de ingreso.
- Retención de IVA: dos terceras partes del IVA trasladado cuando se trata de servicios profesionales o arrendamiento. Con la tasa del 16% equivale al 10.6667% del subtotal; con la del 8% fronteriza, al 5.3333%. En la venta de bienes no aplica esta retención.
Ejemplo: facturas $10,000 de honorarios a una empresa. El IVA es de $1,600 y el total de la factura, de $11,600. La empresa te retiene $125 de ISR y $1,066.67 de IVA, así que en tu cuenta recibes $10,408.33. Usa la opción “Lo que quiero recibir” de la calculadora para hacer el cálculo al revés y saber cuánto cotizar.
¿Por qué la calculadora me muestra saldo a favor?
Si la mayor parte de tus ingresos viene de empresas, puede pasar que el ISR que te retuvieron (1.25%) sea mayor que el ISR que te corresponde pagar en el mes (1% o 1.1% en los primeros tramos). Esa diferencia es un saldo a favor. Desde 2026 se puede solicitar la devolución del ISR de RESICO de forma mensual, sin esperar a la declaración anual; tu contador puede decirte si te conviene.
Preguntas frecuentes
¿Cómo saco el 16% de IVA de una cantidad?+
Si la cantidad no incluye IVA, multiplícala por 0.16. Si ya lo incluye, divídela entre 1.16 para obtener el subtotal y réstale ese subtotal al total para conocer el IVA.
¿Quién puede cobrar IVA al 8%?+
Solo los contribuyentes con domicilio en los municipios de la región fronteriza norte o sur que se inscribieron en el padrón de beneficiarios del estímulo fiscal ante el SAT. No se aplica automáticamente por vivir en la frontera.
¿La retención de ISR del 1.25% es mi pago definitivo?+
No. Es un adelanto que la empresa entera por ti. En tu declaración mensual calculas el ISR con la tasa de tu tramo y le restas lo que te retuvieron; el resultado es lo que pagas o tu saldo a favor.
¿Esta calculadora guarda mis datos?+
No. Todos los cálculos se hacen en tu navegador. Las cifras solo aparecen en la dirección de la página si usas el botón “Compartir”, para que puedas enviar el cálculo a alguien.